Strong Tower Advisors · Guía educativa
Conversiones Roth
Lo que conviene entender antes de pasar dinero antes de impuestos a una IRA Roth.
Traducción. Este documento es una traducción al español del original en inglés, con fines educativos. Si hay alguna diferencia entre ambas versiones, prevalece la versión en inglés.
Consideraciones fiscales antes de una conversión
- Ingreso ordinario. La parte tributable de una conversión se suma a sus ingresos del año y puede llevarlo a una categoría impositiva más alta.
- Cómo pagar el impuesto. Pagar el impuesto con el dinero convertido reduce lo que llega a la Roth y, si tiene menos de 59½ años, la retención puede tratarse como una distribución sujeta al impuesto adicional del 10%.
- Regla prorrateada. Si tiene dinero antes de impuestos y después de impuestos (no deducible) en IRA tradicionales, por lo general no puede convertir solo la parte después de impuestos. El Formulario 8606 lleva el registro de la base.
- Efectos secundarios. Más ingresos en el año de la conversión pueden afectar qué parte de sus beneficios del Seguro Social tributa, las primas de Medicare Partes B y D (los ajustes por ingresos usan la declaración de dos años antes), los créditos fiscales de primas del Mercado antes de Medicare y algunos impuestos estatales.
- Sin vuelta atrás. Como una conversión no se puede recaracterizar, suele valer la pena hacer una proyección con un profesional de impuestos antes de actuar, a menudo hacia el final del año, cuando los ingresos están más claros.
Nuestro artículo en inglés sobre la ventana de conversión Roth entre la jubilación y las RMD profundiza en el momento oportuno.
Preguntas para su profesional de impuestos
- ¿Cuál es mi tasa marginal esperada este año frente a años futuros?
- ¿Tengo base no deducible en mi IRA (Formulario 8606)?
- ¿Cómo afectaría el ingreso adicional mis primas de Medicare, los impuestos sobre el Seguro Social o los créditos de seguro médico?
- ¿Cuándo empezó mi primer plazo Roth de cinco años?
- ¿De dónde saldría el dinero para pagar el impuesto?
Preguntas frecuentes
¿Hay un límite de ingresos para las conversiones Roth?
No. Cualquier persona con dinero elegible antes de impuestos puede convertir sin importar sus ingresos. El monto antes de impuestos convertido tributa como ingreso ordinario en el año de la conversión, y desde 2018 una conversión no se puede deshacer mediante recaracterización.
¿Una conversión Roth paga impuestos?
Sí. El monto antes de impuestos convertido se suma a sus ingresos y tributa como ingreso ordinario en el año de la conversión. Si tiene menos de 59½ años, el impuesto retenido del dinero convertido puede tratarse como una distribución sujeta al impuesto adicional del 10%.
¿Puedo convertir mi distribución mínima requerida a una IRA Roth?
No. Una RMD que corresponde al año no es elegible para conversión ni transferencia. Primero debe retirarse; los montos por encima de la RMD sí se pueden convertir.
Fuentes
- IRS Publication 590-A — Contributions to IRAs (conversions)
- IRS Publication 590-B — Distributions from IRAs (Roth five-year rules and ordering)
- IRS — Retirement plan and IRA required minimum distributions FAQs
- IRS — Roth IRAs
Solo con fines educativos. Esta guía no constituye asesoría individualizada de inversiones, fiscal, legal ni de seguros, y no recomienda ninguna cuenta, transacción ni producto. Las reglas y las circunstancias individuales varían. Verifique la información oficial vigente y consulte a profesionales debidamente calificados.