Strong Tower Advisors · Guía educativa
IRA Roth: conceptos básicos y límites 2026
Qué es una IRA Roth, cómo entra el dinero y los límites de 2026 del IRS.
Traducción. Este documento es una traducción al español del original en inglés, con fines educativos. Si hay alguna diferencia entre ambas versiones, prevalece la versión en inglés.
Respuesta rápida: Una IRA Roth se financia con dinero después de impuestos. Los retiros calificados, incluidas las ganancias, están libres de impuestos, y el dueño original no tiene distribuciones mínimas requeridas. Se puede agregar dinero de dos formas: un aporte anual, limitado por los ingresos y la compensación ganada, o una conversión desde una cuenta antes de impuestos, que no tiene límite de ingresos pero tributa en el año en que se convierte.
Aportes frente a conversiones
| Característica | Aporte | Conversión |
|---|---|---|
| Origen del dinero | Sus propios fondos después de impuestos | Dinero de una IRA tradicional o de un plan del empleador elegible |
| Límite anual | Sí (vea los límites de 2026) | Sin límite |
| Límite de ingresos | Sí, se reduce con un AGI modificado más alto | Ninguno |
| Requiere compensación ganada | Sí, usted (o su cónyuge si declaran juntos) necesita compensación tributable | No |
| Impuesto al ingresar | Ninguno; no es deducible | Los montos antes de impuestos convertidos tributan como ingreso ordinario ese año |
| ¿Se puede deshacer? | Un aporte generalmente se puede recaracterizar hasta la fecha límite de la declaración | No. Desde 2018 una conversión no se puede recaracterizar |
| Plazo de cinco años para la multa antes de los 59½ | Los aportes se pueden retirar en cualquier momento sin impuesto ni multa | Cada conversión tiene su propio período de cinco años |
Límites de aportes e ingresos para 2026
| Concepto | Monto 2026 |
|---|---|
| Límite anual de aportes a IRA (tradicional y Roth combinadas) | $7,500, o su compensación tributable si es menor |
| Aporte adicional de recuperación, 50 años o más | $1,100 (total $8,600) |
| Reducción Roth: soltero y cabeza de familia (AGI modificado) | $153,000 – $168,000 |
| Reducción Roth: casados que declaran juntos (AGI modificado) | $242,000 – $252,000 |
| Reducción Roth: casados que declaran por separado (vivieron con el cónyuge) | $0 – $10,000 |
Dentro del rango de reducción, el aporte permitido disminuye; por encima, no se permite un aporte directo a la IRA Roth. El límite de $7,500 es compartido entre todas sus IRA tradicionales y Roth. Los aportes para 2026 generalmente se pueden hacer hasta la fecha límite de la declaración de impuestos en 2027, sin incluir prórrogas. No hay edad máxima para aportar si tiene compensación tributable.
Situaciones en que las personas suelen considerar cuentas Roth
Son razones comunes por las que se estudian las opciones Roth, no recomendaciones. Si alguna le aplica depende de su situación fiscal completa.
- Esperar una tasa de impuestos similar o más alta en el futuro.
- Tener años de ingresos más bajos, por ejemplo entre la jubilación y el inicio del Seguro Social o de las RMD.
- Querer flexibilidad para manejar el ingreso tributable más adelante en la jubilación, o evitar RMD sobre parte de sus ahorros.
- Planear dejar bienes a herederos y evaluar cómo tributan las cuentas heredadas.
Las cuentas Roth pueden importar menos a quien espera una tasa de impuestos claramente más baja en la jubilación, a quien tendría que usar dinero de jubilación para pagar el impuesto de la conversión o a quien podría necesitar los fondos convertidos dentro de cinco años.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el límite de aportes a la IRA Roth para 2026?
El límite de 2026 es $7,500, más un aporte de recuperación de $1,100 para personas de 50 años o más, para un total de $8,600. El límite es compartido entre todas las IRA tradicionales y Roth y no puede superar su compensación tributable del año (IRS IR-2025-111).
¿Cuáles son los límites de ingresos de la IRA Roth para 2026?
La posibilidad de aportar se reduce con un AGI modificado de entre $153,000 y $168,000 para solteros y cabezas de familia, de entre $242,000 y $252,000 para casados que declaran juntos, y de entre $0 y $10,000 para casados que declaran por separado y vivieron con su cónyuge.
¿Puedo retirar mis aportes a la IRA Roth en cualquier momento?
Por lo general, sí. Los retiros salen primero de los aportes regulares, y estos salen sin impuesto ni el impuesto adicional del 10%. Los montos convertidos y las ganancias siguen las reglas de cinco años y de edad descritas arriba.
Fuentes
- IRS — 401(k) limit increases to $24,500 for 2026, IRA limit increases to $7,500 (IR-2025-111)
- IRS Notice 2025-67 — 2026 cost-of-living adjustments
- IRS — Roth IRAs
- IRS Publication 590-A — Contributions to IRAs (conversions)
Solo con fines educativos. Esta guía no constituye asesoría individualizada de inversiones, fiscal, legal ni de seguros, y no recomienda ninguna cuenta, transacción ni producto. Las reglas y las circunstancias individuales varían. Verifique la información oficial vigente y consulte a profesionales debidamente calificados.