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Guía de decisiones sobre el 401(k) al jubilarse

Cuando deja a un empleador, por lo general tiene varias opciones para su 401(k) o 403(b). Esta guía las compara lado a lado y señala los detalles que debe verificar antes de mover cualquier dinero.

Sus cuatro opciones básicas

Muchas personas combinan opciones, como dejar una parte en el plan, transferir otra parte a una IRA o mover las acciones del empleador bajo reglas especiales. Pregunte si su plan permite distribuciones parciales.

Hoja de trabajo 1: Comparación lado a lado

Por qué los cargos merecen una línea propia

Hipotético Sobre un saldo de $400,000, un costo total del 0.30% al año equivale a $1,200. Un costo total del 0.90% equivale a $3,600. Es una diferencia de $2,400 en el primer año, antes de cualquier crecimiento sobre esa diferencia. Cualquiera de las dos opciones podría ser la de menor costo. Este ejemplo solo muestra por qué debe anotar ambas cifras. La divulgación anual de cargos de su plan, y la lista de cargos del proveedor de la IRA y cualquier contrato de asesoría, le dan las cifras reales.

Situaciones especiales que verificar antes de mover dinero

Acceso anticipado

• Regla de los 55 (Rule of 55). Si deja su trabajo en el año calendario en que cumple 55 o después (50 años para ciertos empleados de seguridad pública en planes gubernamentales), las distribuciones del plan de ese empleador por lo general están exentas del impuesto adicional del 10%. La exención no acompaña al dinero si pasa a una IRA. El impuesto sobre la renta sigue aplicando.
• Pagos 72(t). Una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales es otra excepción al impuesto adicional del 10%. Aplica a las IRA, y a los planes después de separarse del empleador. Los pagos deben seguir los métodos del IRS. Según el Aviso 2022-6 (Notice 2022-6), los métodos fijos pueden usar una tasa de interés de hasta el 5% o el 120% de la tasa federal de mediano plazo, la que sea mayor. Cambiar la serie antes de cumplirse cinco años o los 59½, lo que ocurra después, por lo general genera el impuesto del 10% de forma retroactiva, más intereses.

Carácter fiscal del dinero

• Acciones del empleador y plusvalía neta no realizada (NUA). Si el plan tiene acciones de la compañía, una distribución global que califique puede pasar las acciones a una cuenta tributable. Solo la base de costo del plan se grava como ingreso ordinario al momento de la distribución. La plusvalía se grava a las tasas de ganancias de capital a largo plazo cuando se venden las acciones. Transferir las acciones a una IRA renuncia a este tratamiento. Obtenga las cifras de su base de costo antes de decidir.
• Dinero de un 401(k) Roth. Puede transferirse a una IRA Roth. Pregunte cómo se le aplica el plazo de cinco años de la IRA Roth.
• Aportes después de impuestos (no Roth). Pueden dividirse: la base después de impuestos puede ir a una IRA Roth y las ganancias a una IRA tradicional. Pida al plan sus registros de la base.

Aspectos prácticos

• Transferencia directa frente a un cheque a su nombre. Una transferencia directa (de custodio a custodio) evita la retención. Si el plan le paga a usted, por lo general debe retener el 20% para el impuesto federal sobre la renta. Luego tiene 60 días para depositar el monto completo, incluido el 20% retenido con otros fondos, para evitar impuestos sobre la diferencia.
• Préstamos pendientes del plan. Pregunte cómo se trata un préstamo sin pagar cuando se va. Una compensación (offset) puede ser tributable, a menos que el monto se transfiera antes de la fecha límite de la declaración de impuestos, incluidas las prórrogas.
• Distribuciones mínimas obligatorias. Las RMD comienzan a los 73 (nacidos entre 1951 y 1959) o a los 75 (nacidos en 1960 o después). Una RMD correspondiente al año no puede transferirse.

Preguntas para cualquier persona que le recomiende una transferencia

Según la Regulación de Mejor Interés (Regulation Best Interest) de la SEC, un corredor de bolsa (broker-dealer) que recomienda una transferencia debe actuar en su mejor interés al hacer la recomendación. Los asesores de inversiones tienen un deber fiduciario. FINRA ha indicado a las firmas que consideren factores como los cargos, los servicios y las opciones de inversión tanto del plan como de la IRA. Algunas preguntas razonables:

• ¿A qué renunciaría al salir de mi plan? ¿Revisó usted los cargos y las opciones de inversión de mi plan?
• ¿Cuánto pagaré en total cada año en la IRA, incluidos los gastos de los fondos, los honorarios de asesoría y las comisiones?
• ¿Cómo se le paga a usted si hago la transferencia, y cómo se le paga si no la hago?
• ¿Esta recomendación toma en cuenta la Regla de los 55, las acciones del empleador, el dinero Roth y mi fecha de jubilación?
• ¿Puede poner por escrito las razones de la recomendación?

Cifras de referencia de 2026

Errores comunes

• Transferir sin verificar si la Regla de los 55 o la NUA habrían sido útiles.
• Recibir un cheque en lugar de una transferencia directa y luego no cumplir el plazo de 60 días o no reponer el 20% retenido.
• Comparar solo los menús de inversión y no el costo anual total en dólares.
• Retirar en efectivo un saldo pequeño sin considerar los impuestos y el impuesto adicional del 10%.
• Olvidar actualizar los beneficiarios en la nueva cuenta.

Ayuda oficial

• El administrador de su plan: la Descripción Resumida del Plan, la divulgación de cargos y los formularios de distribución.
• Departamento de Trabajo de EE. UU., EBSA: 1-866-444-3272, para preguntas sobre derechos y beneficios del plan.
• FINRA BrokerCheck e Investor.gov de la SEC: para investigar a un profesional financiero.

Relacionado (en inglés): Preguntas sobre transferencias del 401(k) · Regla de los 55 frente a 72(t) · Programe una llamada introductoria

Fuentes (en inglés)

• IRS — Límites de 2026 para el 401(k) y la IRA
• IRS — Aportes adicionales (catch-up)
• IRS — Excepciones al impuesto adicional del 10%
• IRS — Pagos periódicos sustancialmente iguales y Aviso 2022-6 (Notice 2022-6)
• IRS Tema 412 — Distribuciones globales (NUA)
• IRS — Transferencias de distribuciones de planes de jubilación y de IRA
• IRS — Distribuciones mínimas obligatorias
• FINRA — Aviso Regulatorio 13-45 (transferencias a IRA)
• SEC — Preguntas frecuentes sobre la Regulación de Mejor Interés

Solo con fines educativos. Esta guía no constituye asesoría financiera, de inversiones, fiscal, legal, del Seguro Social, de Medicare ni de seguros individualizada. Las reglas y las circunstancias individuales varían. Verifique la información oficial vigente y consulte a profesionales debidamente calificados.